開業届を出す前の出費「開業費について」

※この記事は2024年6月21日voicy放送を記事化したものです。

今回のテーマは「開業前の出費も経費にできる」というものです。

これについては非常に質問をたくさんいただいていて、それでインスタの投稿にしようかなと前々から少し調べて準備をしていました。

結論から言うと、実はできます。
開業前の支出も経費にできるんです。

案外、この開業届を出す前の段階でも、仕事を始めるにあたって勉強したり、
スクールやサロンに入ったり、本を買ったりと、いろいろな出費があると思います。

その出費は開業届を出す前でも、後々経費にできるんです。

今回は開業費について、5つのポイントでお話しします。「もう開業しちゃったよ！」という人とか、「確定申告やっちゃったよ！」という人もいるかもしれませんが、
また身近な人に開業前の出費のことや経費のことを聞かれた時に、
こうやって答える機会もあるかもしれないので、参考になればと思います。

ちなみに私はこの内容、開業届出して数年後に知ったような内容だったので･･･
開業届を出す前の私、出した頃の私には知らなかった情報です。

では、順番に説明しますね。

 開業費ってそもそも何？

開業費は、別の言い方で開業準備費とも言います。
読んで字のごとくになりますが、開業までの準備活動に使った支出が開業費、開業準備費になります。

つまり、開業届を提出する前の出費というイメージでOKです。

逆に開業届を出した後の支出は開業費にはならず、別のものになります。
時期によって言い方が変わるというふうにイメージしてもらったらいいと思います。

例えば、ブログを書くのに文章の書き方の本を買ったとします。それを開業届を出す前に本屋さんで買ったのであれば、それは開業準備費や開業費に入ります。

しかし、普通に開業届を出した後に買ったら、新聞図書や書籍の項目になります。
同じものでも、時期によって言い方が変わるというイメージです。

こんなものが開業費になる

仕事を始めるためにかかった費用は大体何でもいいんですが、具体的な例を挙げると以下のようなものがあります：

- 勉強代（本やセミナーの参加費）
- パソコンの関連機器
- 備品購入
- 免許や資格が必要な仕事をする人の資格取得にかかった費用
- 講座受講費
- ブログ開設にかかった費用（サーバー代や有料テーマ）

補足ですが、例えば何かリサーチするのに出かけていったとしたら、その交通費も一応開業準備費に入れることができますね。

こんなものはNG

では逆に、どんなものが開業費としてNGなのかというと、いくつかポイントがあります。

まず、10万円以上するものです。これは意外とパソコン本体やスマホなどが該当します。
今iPhoneって高いですよね。15万以上とか普通じゃないですか。私は毎年買っていて20万近く使っていますが、今年は家計的に厳しいなと思って諦める方向です･･･

この10万円以上するものは「減価償却」という計算方法を使います。ざっくり言うと、耐用年数＝「何年か使えるよねという前提のもとで、何年かに分けて経費として落としていく考え方です。

それから、仕入れにかかったお金は「売上原価」というものに当たるのでこれもダメです。例えばハンドメイドをやっていて布を買うお金や、転売をやっている人の仕入れなどがこれに当たります。（ちょっと意外な感じしますよね）

また、領収書など支出を証明できるものが全くないというのもあまり良くありません。
とはいえ、例えばブログのサーバー代などはどうするのかという話になりますが、
基本的に支払いの画面や履歴が残っているということは結構大事です。
とにかく支払った証拠を残しておきましょう。

どれくらい遡って開業費にできるの？

大体半年から1年くらいが目安です。

例えば、今年の6月にブログを開設して、来月の7月に開業届を出したとします。今度の確定申告は来年の2月になるので、2024年1月から12月分を計算することになります。その時に、開業届を出す1ヶ月前に作ったブログの開設費用を開業費として計上するという感じです。

これには明確なルールはないようですが、理論上は大体1年くらいが目安だと言われています。

 収入がなくても開業前の出費は経費にできるの？

これはちょっと難しいんですが、一応収益ゼロでも経費にすることはできますし、確定申告自体も出せます。

収入がないから経費にできないとか、収入がないから確定申告ができないということは、ありません。

実は私の場合、初年度、何でも経費にしすぎて赤字になりました。そして赤字のまま確定申告しています。それも保育園に入る時の証明（事業を運営していると言う証明）になるかなと思ったというのがあります。ちなみに今は経費にするものとしないものを選びつつ調整しながらやっています。

この辺りは「赤字でも確定申告」などのキーワードで自分で調べてみると、より詳しくいろいろわかると思います。

以上、開業前の出費も経費にできるのかというインスタのフィード投稿について、がっつり解説してみました。

また投稿の方も合わせて読みながら参考にしてみてください。

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この記事はnoteに掲載した記事を転載しています。